In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
|
2025 |
2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
Anleihen |
1.050 |
5.703 |
6.753 |
850 |
5.720 |
6.570 |
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
101 |
0 |
101 |
353 |
717 |
1.070 |
Leasingverbindlichkeiten |
265 |
878 |
1.143 |
233 |
1.534 |
1.767 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
2.633 |
– |
2.633 |
3.723 |
– |
3.723 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
827 |
210 |
1.037 |
1.047 |
238 |
1.284 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1.003 |
54 |
1.058 |
1.507 |
92 |
1.600 |
Verbindlichkeiten |
5.879 |
6.845 |
12.724 |
7.713 |
8.301 |
16.014 |
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten bezogen sich zum 31. Dezember 2025 überwiegend auf Bankkredite.
Die Verbindlichkeiten sanken hauptsächlich aufgrund der Reklassifizierung der Borealis Veräußerungsgruppe auf „zu Veräußerungzwecken gehalten“. Für weitere Informationen siehe Anhangangabe 5 – Zu Veräußerungszwecken gehaltenes Vermögen und Verbindlichkeiten.
Weitere Details zu Leasingverträgen können der Anhangangabe 17 – Sachanlagen entnommen werden.
Für nähere Details zu zahlungswirksamen und zahlungsunwirksamen Veränderungen in den Anleihen, sonstigen verzinslichen Finanzverbindlichkeiten und Leasingverbindlichkeiten siehe Anhangangabe 27 – Konzern-Cashflow-Rechnung.
Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen
Bilanzierungsgrundsätze
OMV hat Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen mit verschiedenen Finanzdienstleistern abgeschlossen. Der Konzern hat den Großteil der ursprünglichen Verbindlichkeiten, auf die sich die Vereinbarung bezieht, nicht ausgebucht, da weder eine rechtliche Befreiung erlangt wurde noch die ursprüngliche Verbindlichkeit bei Abschluss der Vereinbarung wesentlich verändert wurde und weist diese Verbindlichkeiten bis zur Zahlung weiterhin in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen oder den sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten aus. Aus OMV Sicht verlängern diese Vereinbarungen die Zahlungsfristen nicht wesentlich gegenüber den mit anderen Lieferanten, die nicht an den Programmen teilnehmen, üblicherweise vereinbarten Fristen. Dem Bilanzausweis folgend sind Zahlungsflüsse Teil des Cashflow aus der Betriebstätigkeit.
OMV nimmt an Supplier Finance-Programmen teil, in deren Rahmen sich seine Lieferanten entscheiden können, eine vorzeitige Zahlung ihrer Rechnung von einer Bank zu erhalten, indem sie ihre Forderungen gegenüber dem Konzern an die Bank abtreten. Im Rahmen dieser Vereinbarung erklärt sich die Bank bereit, Beträge an einen am Programm teilnehmenden Lieferanten für die von OMV geschuldeten Rechnungsbeträge zu zahlen, und erhält den Ausgleich von OMV zu einem späteren Zeitpunkt. Der Hauptzweck dieser Programme ist die Erleichterung einer effizienten Zahlungsabwicklung und die Möglichkeit für die zustimmenden Lieferanten, ihre Forderungen gegenüber OMV vor deren Fälligkeit an eine Bank zu verkaufen.
Aufgrund des Zugangs zu Lieferantenfinanzierungsfazilitäten bei mehreren Finanzdienstleistern besteht kein signifikantes Liquiditätsrisiko im Zusammenhang mit den Lieferantenfinanzierungsprogrammen. OMV hat Vereinbarungen mit mehr als einer Bank getroffen, wodurch die Konzentration des Liquiditätsrisikos verringert wird.
Der Buchwert der Verbindlichkeiten im Rahmen der Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen belief sich zum 31. Dezember 2025 auf EUR 40 Mio an Lieferverbindlichkeiten und EUR 23 Mio an sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten (2024: EUR 66 Mio Lieferverbindlichkeiten und EUR 24 Mio sonstige finanzielle Verbindlichkeiten).
Anleihen
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
|
2025 |
2024 |
|---|---|---|---|---|
Nominale |
Kupon |
Rückzahlung |
Buchwert zum 31. Dezember |
Buchwert zum 31. Dezember |
EUR 500.000.000 |
0,00% fix |
03.07.2025 |
– |
500 |
EUR 300.000.000 |
1,75% fix |
10.12.2025 |
– |
305 |
EUR 1.000.000.000 |
1,00% fix |
14.12.2026 |
999 |
998 |
EUR 750.000.000 |
3,50% fix |
27.09.2027 |
755 |
754 |
EUR 500.000.000 |
2,00% fix |
09.04.2028 |
507 |
506 |
EUR 500.000.000 |
1,875% fix |
04.12.2028 |
500 |
500 |
EUR 750.000.000 |
0,75% fix |
16.06.2030 |
750 |
750 |
EUR 500.000.000 |
3,25% fix |
04.09.2031 |
502 |
501 |
EUR 750.000.000 |
2,375% fix |
09.04.2032 |
760 |
759 |
EUR 500.000.000 |
3,125% fix |
10.11.2033 |
495 |
– |
EUR 500.000.000 |
1,00% fix |
03.07.2034 |
498 |
497 |
EUR 500.000.000 |
3,75% fix |
04.09.2036 |
501 |
500 |
EUR 500.000.000 |
3,875% fix |
12.11.2040 |
488 |
– |
Internationale Unternehmensanleihen |
|
|
6.753 |
6.570 |
Anleihen und sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
In EUR Mio |
|
|
|
2025 |
2024 |
|---|---|---|
Kurzfristige Kreditfinanzierungen |
1 |
6 |
Kurzfristiger Teil langfristiger Finanzierungen |
1.150 |
1.197 |
Gesamt kurzfristig |
1.151 |
1.203 |
Fälligkeit langfristiger Finanzierungen |
|
|
2025 |
– |
1.197 |
2026 |
1.150 |
1.188 |
2027 |
748 |
875 |
2028 |
999 |
1.156 |
2029 |
– |
97 |
2030 |
747 |
– |
2031/2030 und folgende Jahre |
3.210 |
3.121 |
Gesamt langfristig |
6.854 |
7.634 |
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
||||
|
|
2025 |
2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
Gewogener Durchschnittszinssatz |
|
Gewogener Durchschnittszinssatz |
||||
Anleihen und sonstige langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten1 |
|
|
|
|
|||||
Fixe Zinssätze |
EUR |
6.853 |
2,28% |
7.353 |
1,80% |
||||
USD |
– |
– |
240 |
4,19% |
|||||
Gesamt |
|
6.853 |
2,28% |
7.592 |
1,87% |
||||
Variable Zinssätze2 |
EUR |
– |
– |
26 |
3,61% |
||||
USD |
– |
– |
16 |
6,57% |
|||||
Gesamt |
|
– |
– |
42 |
4,68% |
||||
|
|
|
|
|
|
||||
Sonstige kurzfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
|
|
|
|
|||||
EUR |
|
1 |
0,05% |
– |
– |
||||
Sonstige Währungen |
|
– |
– |
6 |
4,08% |
||||
Gesamt |
|
1 |
0,05% |
6 |
4,08% |
||||
|
|||||||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
In EUR Mio |
|
|
|
|
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
2025 |
||
Derivate |
159 |
98 |
257 |
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
667 |
112 |
780 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
827 |
210 |
1.037 |
|
|
|
|
|
2024 |
||
Derivate |
302 |
100 |
403 |
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
744 |
137 |
882 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
1.047 |
238 |
1.284 |
Die nachfolgende Tabelle fasst die Fristigkeitsstruktur der vertraglichen, nicht diskontierten Mittelabflüsse aus Finanzverbindlichkeiten zusammen:
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
≤1 Jahr |
1–5 Jahre |
>5 Jahre |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
2025 |
|||
Anleihen |
1.154 |
2.959 |
3.675 |
7.788 |
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
101 |
– |
– |
101 |
Leasingverbindlichkeiten |
297 |
470 |
662 |
1.429 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
2.633 |
– |
– |
2.633 |
Derivate |
159 |
98 |
– |
257 |
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
668 |
55 |
91 |
814 |
Finanzverbindlichkeiten (nicht diskontierte Mittelabflüsse) |
5.012 |
3.582 |
4.427 |
13.021 |
|
|
|
|
|
|
2024 |
|||
Anleihen |
924 |
3.124 |
3.248 |
7.297 |
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
356 |
592 |
151 |
1.098 |
Leasingverbindlichkeiten |
277 |
662 |
1.234 |
2.173 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
3.723 |
– |
– |
3.723 |
Derivate |
315 |
102 |
– |
417 |
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
744 |
82 |
89 |
916 |
Finanzverbindlichkeiten (nicht diskontierte Mittelabflüsse) |
6.339 |
4.562 |
4.722 |
15.623 |
Sonstige Verbindlichkeiten
In EUR Mio |
|
|
|
|
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
2025 |
||
Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit |
639 |
– |
639 |
Fremde Vorauszahlungen |
42 |
9 |
51 |
Vertragsverbindlichkeiten |
120 |
40 |
159 |
Übrige sonstige Verbindlichkeiten |
203 |
6 |
209 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1.003 |
54 |
1.058 |
|
|
|
|
|
2024 |
||
Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit |
934 |
– |
934 |
Fremde Vorauszahlungen |
136 |
32 |
168 |
Vertragsverbindlichkeiten |
201 |
53 |
253 |
Übrige sonstige Verbindlichkeiten |
237 |
7 |
245 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1.507 |
92 |
1.600 |
Der Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit war im Wesentlichen durch die Verpflichtung aus den CO2 Emissionen gemäß dem Nationalen Emissionszertifikatehandelsgesetz (NEHG) beeinflusst, die ab 2025 in der Position sonstige Rückstellungen ausgewiesen wird. Dies erfolgte auf Grund aktualisierter gesetzlicher Rahmenbedingungen, die die CO2-Steuerlast mit dem tatsächlichen fossilen Anteil der Produkte verknüpfen.
Die Vertragsverbindlichkeiten beinhalteten hauptsächlich nicht rückzahlbare Vorauszahlungen der Entgelte aus langfristigen Lager- und Dienstleistungsverträgen seitens der Erdöl-Lagergesellschaft m.b.H., Lannach, verkaufte Gutscheine und erhaltene Zahlungen für Kundenbindungsprogramme aus dem OMV Retail Geschäft.