Finanzieller Lagebericht
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2023 |
2022 |
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Umsatzerlöse |
in EUR Mio |
39.463 |
62.298 |
–37% |
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CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten1 |
in EUR Mio |
6.024 |
11.175 |
–46% |
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Operatives Ergebnis vor Sondereffekten Chemicals & Materials1 |
in EUR Mio |
94 |
1.457 |
–94% |
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CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten Fuels & Feedstock1 |
in EUR Mio |
1.651 |
1.810 |
–9% |
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Operatives Ergebnis vor Sondereffekten Energy1 |
in EUR Mio |
4.357 |
8.001 |
–46% |
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Operatives Ergebnis vor Sondereffekten Konzernbereich & Sonstiges1 |
in EUR Mio |
–51 |
–50 |
–2% |
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Konsolidierung: Zwischengewinneliminierung |
in EUR Mio |
–27 |
–43 |
38% |
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CCS Steuerquote des Konzerns vor Sondereffekten |
in % |
43 |
48 |
–5 |
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CCS Periodenüberschuss vor Sondereffekten1 |
in EUR Mio |
3.421 |
5.807 |
–41% |
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Den Aktionären des Mutterunternehmens zuzurechnender CCS Periodenüberschuss vor Sondereffekten1,2 |
in EUR Mio |
2.593 |
4.394 |
–41% |
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CCS Ergebnis je Aktie vor Sondereffekten1 |
in EUR |
7,93 |
13,44 |
–41% |
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Sondereffekte3 |
in EUR Mio |
–668 |
861 |
n.m. |
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davon Chemicals & Materials |
in EUR Mio |
–214 |
582 |
n.m. |
||||||||||||
davon Fuels & Feedstock |
in EUR Mio |
146 |
426 |
–66% |
||||||||||||
davon Energy |
in EUR Mio |
–586 |
–111 |
n.m. |
||||||||||||
davon Konzernbereich & Sonstiges |
in EUR Mio |
–14 |
–36 |
62% |
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CCS Effekte: Lagerhaltungsgewinne (+)/-verluste (−) |
in EUR Mio |
–130 |
210 |
n.m. |
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Operatives Ergebnis Konzern |
in EUR Mio |
5.226 |
12.246 |
–57% |
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Operatives Ergebnis Chemicals & Materials |
in EUR Mio |
–120 |
2.039 |
n.m. |
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Operatives Ergebnis Fuels & Feedstock |
in EUR Mio |
1.671 |
2.438 |
–31% |
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Operatives Ergebnis Energy |
in EUR Mio |
3.771 |
7.890 |
–52% |
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Operatives Ergebnis Konzernbereich & Sonstiges |
in EUR Mio |
–65 |
–86 |
24% |
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Konsolidierung: Zwischengewinneliminierung |
in EUR Mio |
–31 |
–35 |
12% |
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Finanzerfolg |
in EUR Mio |
–70 |
–1.481 |
95% |
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Steuerquote des Konzerns |
in % |
58 |
52 |
6 |
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Periodenüberschuss |
in EUR Mio |
1.917 |
5.175 |
–63% |
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Den Aktionären des Mutterunternehmens zuzurechnender Periodenüberschuss2 |
in EUR Mio |
1.480 |
3.634 |
–59% |
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Ergebnis je Aktie |
in EUR |
4,53 |
11,12 |
–59% |
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Cashflow aus der Betriebstätigkeit |
in EUR Mio |
5.709 |
7.758 |
–26% |
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Freier Cashflow vor Dividenden |
in EUR Mio |
2.682 |
5.792 |
–54% |
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Freier Cashflow nach Dividenden |
in EUR Mio |
349 |
4.333 |
–92% |
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Organischer freier Cashflow vor Dividenden |
in EUR Mio |
2.272 |
4.891 |
–54% |
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Organischer freier Cashflow nach Dividenden |
in EUR Mio |
–61 |
3.432 |
n.m. |
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Leverage-Grad |
in % |
8 |
8 |
0 |
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Investitionen4 |
in EUR Mio |
3.965 |
4.201 |
–6% |
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Organische Investitionen5 |
in EUR Mio |
3.748 |
3.711 |
1% |
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CCS ROACE vor Sondereffekten |
in % |
12 |
19 |
–7 |
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ROACE |
in % |
7 |
17 |
–11 |
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Erläuterungen zu den Ergebnissen auf einen Blick
CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten
In EUR Mio |
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2023 |
2022 |
Δ |
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CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten1 |
6.024 |
11.175 |
–46% |
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Sondereffekte |
–668 |
861 |
n.m. |
||
davon: Personallösungen |
–6 |
–8 |
27% |
||
davon: Wertminderungen/Wertaufholungen |
–44 |
58 |
n.m. |
||
davon: Anlagenverkäufe |
208 |
724 |
–71% |
||
davon: Sonstiges |
–827 |
87 |
n.m. |
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CCS Effekte: Lagerhaltungsgewinne (+)/-verluste (−) |
–130 |
210 |
n.m. |
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Operatives Ergebnis Konzern |
5.226 |
12.246 |
–57% |
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CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten
In EUR Mio
Operatives Ergebnis bereinigt um Sondereffekte und CCS Effekte. Details sind in der Tabelle links dargestellt.
Ergebnis 2023: Mit knapp über EUR 6 Mrd erzielte die OMV im Jahr 2023 das zweithöchste CCS Operative Ergebnis vor Sondereffekten. Dieses sank deutlich um 46% verglichen mit dem Ergebnis 2022 und ist insbesondere auf signifikant niedrigere Marktpreise zurückzuführen. Alle drei Geschäftsbereiche hatten einen geringeren Beitrag im Vergleich zu 2022 infolge des ungünstigeren Marktumfelds.
CCS Steuerquote des Konzerns vor Sondereffekten
Die Steuerquote des Konzerns bereinigt um Sondereffekte und CCS Effekte. Die Quote stellt den durchschnittlichen Steuersatz dar, mit dem die Gewinne des Konzerns vor Steuern besteuert sind.
Ergebnis 2023: Die CCS Konzernsteuerquote vor Sondereffekten lag bei 43%, um 5 Prozentpunkte niedriger im Vergleich zu 48% im Vorjahr. Grund dafür ist der gesunkene Anteil von Unternehmen in Hochsteuerländern des Geschäftsbereichs Energy am Konzernergebnis.
Den Aktionären des Mutterunternehmens zuzurechnender CCS Periodenüberschuss vor Sondereffekten
In EUR Mio
Den Aktionären des Mutterunternehmens zuzurechnender Periodenüberschuss, bereinigt um Nach-Steuer-Effekte von Sondereffekten und CCS Effekten.
Ergebnis 2023: Der den Aktionären des Mutterunternehmens zuzurechnende Periodenüberschuss vor Sondereffekten sank deutlich auf EUR 2,6 Mrd von EUR 4,4 Mrd im Jahr 2022 infolge des Operativen Ergebnisses.
Leverage-Grad
Der Leverage-Grad errechnet sich aus der Division der Nettoverschuldung inkl. Leasing durch Eigenkapital plus Nettoverschuldung inkl. Leasing.
Ergebnis 2023: Die starke finanzielle Performance der OMV führte zum Erhalt des Leverage-Grades von 8% im Jahr 2023, auf dem gleichen Niveau wie auch im Jahr 2022. Dies unterstreicht die finanzielle Stärke der OMV trotz konstanter Investitionsaktivitäten und einer Rekorddividende an die Aktionär:innen.
CCS ROACE vor Sondereffekten
Der CCS ROACE (%) vor Sondereffekten wird wie folgt berechnet: Net Operating Profit After Tax (NOPAT – als Summe vom aktuellen und den letzten drei Quartalen) bereinigt um Nach-Steuer-Effekte von Sondereffekten und CCS Effekten, dividiert durch das durchschnittlich eingesetzte Kapital.
Ergebnis 2023: Von hervorragenden operativen Leistungen getrieben konnte die OMV im Jahr 2023 einen CCS NOPAT vor Sondereffekten von EUR 3,3 Mrd erzielen, verglichen mit EUR 5,7 Mrd im Jahr 2022. Obwohl das durchschnittlich eingesetzte Kapital um 6% sank, führte der wesentlich geringere CSS NOPAT vor Sondereffekten zur Minderung der CCS ROACE vor Sondereffekten von 19% im Jahr 2022 auf 12% im Jahr 2023.
Cashflow aus der Betriebstätigkeit exkl. Net-Working-Capital-Positionen
In EUR Mio
Betrag der liquiden Mittel, die der OMV Konzern aus seiner gewöhnlichen Geschäftstätigkeit erwirtschaftet, abzüglich Effekten aus Net-Working-Capital-Positionen.
Ergebnis 2023: Der Cashflow aus der Betriebstätigkeit exkl. Net-Working-Capital-Positionen war mit EUR 4,6 Mrd unter dem Niveau von EUR 9,8 Mrd im Jahr 2022, vor allem wegen eines schwächeren Marktumfelds.
Organischer freier Cashflow vor Dividenden
In EUR Mio
Der organische freie Cashflow ist der Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit abzüglich des Cashflows aus der Investitionstätigkeit ohne Veräußerungen und wesentliche anorganische Cashflow-Komponenten (z. B. Akquisitionen).
Ergebnis 2023: Im Jahr 2023 konnte ein organischer freier Cashflow vor Dividenden in Höhe von EUR 2,3 Mrd erreicht werden und war damit 54% unter dem Niveau des Vorjahres.
Organische Investitionen
In EUR Mio
Der Betrag ist definiert als Investitionsausgaben einschließlich aktivierter Explorations- und Evaluierungsausgaben und exklusive Eigenkapitalzuführungen in at-equity und vollkonsolidierte Unternehmen, Akquisitionen und bedingter Gegenleistungen.
Ergebnis 2023: Die organischen Investitionen blieben mit EUR 3,7 Mrd stabil, da höhere organische Investitionen in den Bereichen Fuels & Feedstock sowie Energy durch niedrigere Investitionen im Bereich Chemicals & Materials kompensiert wurden.
Lagerhaltungsgewinne und -verluste stellen die Differenz zwischen den Umsatzkosten zu aktuellen Beschaffungskosten und den Umsatzkosten auf Basis der gleitenden Durchschnittsmethode nach Anpassung jeglicher Wertberichtigungen – falls der Nettoveräußerungswert der Vorräte geringer ist als die Anschaffungskosten – dar. In volatilen Energiemärkten kann die Ermittlung der Kosten von verkauften Mineralölerzeugnissen basierend auf historischen Werten (zum Beispiel gleitenden Durchschnittskosten) zu verzerrenden Effekten der berichteten Ergebnisse (Operatives Ergebnis, Jahresüberschuss etc.) führen. Der als CCS Effekt offengelegte Wert stellt die Differenz zwischen dem in der Gewinn- und Verlustrechnung für Vorräte erfassten Betrag auf Basis der Durchschnittsmethode (angepasst um Wertminderungen, bezogen auf den Nettoveräußerungswert) und dem zu aktuellen Beschaffungskosten bewerteten Betrag dar. Die aktuellen Beschaffungskosten werden monatlich auf Basis von Daten der Versorgungs- und Produktionssysteme auf Ebene des Bereichs Refining & Marketing berechnet.
NOPAT ist eine Kennzahl, die das finanzielle Unternehmensergebnis nach Steuern unabhängig von der Finanzierungsstruktur einer Firma zeigt.