4 – Segmentberichterstattung
Änderungen der Segmentberichterstattung
Beginnend mit Q1/21 wurde die OMV Konzernstruktur mit einer Teilung und Erweiterung des bisherigen Bereichs Downstream in zwei Bereiche reorganisiert: Refining & Marketing und Chemicals & Materials. Die interne Berichterstattung und die relevanten Informationen, die dem Hauptentscheidungsträger im Hinblick auf die Beurteilung der Ertragskraft und zur Allokation von Ressourcen vorgelegt werden, wurden angepasst und spiegeln die neue Organisationsstruktur wider.
Geschäftsaktivitäten und Hauptmärkte
Die Geschäftsaktivitäten des Konzerns sind zum Zweck der Unternehmenssteuerung in die drei operativen Geschäftsbereiche Exploration & Production, Refining & Marketing und Chemicals & Materials, sowie in das Segment Konzernbereich und Sonstiges (Kb&S) gegliedert. Jeder Bereich stellt eine strategische Einheit dar und bietet unterschiedliche Produkte auf verschiedenen Märkten an. Die Führung der Geschäftsbereiche erfolgt eigenständig. Strategische Entscheidungen bezüglich der Geschäftstätigkeit werden vom OMV Vorstand getroffen. Mit Ausnahme des Kb&S entsprechen die berichtspflichtigen Segmente der OMV den operativen Geschäftssegmenten.
Die Exploration & Production (E&P)-Aktivitäten bestehen aus der Suche, dem Auffinden und der Förderung von Erdöl und -gas und konzentrieren sich auf die Regionen Mittel- und Osteuropa, Nordsee, Mittlerer Osten und Afrika und Asien-Pazifik.
Der Refining & Marketing (R&M) Geschäftsbereich raffiniert und vermarktet Rohöl und andere Rohstoffe. Er betreibt die Raffinerien Schwechat (Österreich), Burghausen (Deutschland) und Petrobrazi (Rumänien) mit einer jährlichen Kapazität von 17,8 Mio Tonnen. In diesen Raffinerien wird Erdöl zu Mineralölprodukten verarbeitet, die an Unternehmen und Privatpersonen verkauft werden. Weiters operiert das Geschäftssegment entlang der Gaswertschöpfungskette mit einem erfolgreichen Gasvertriebs- und -logistikgeschäft in Europa. Die OMV vermarktet Speicherkapazitäten in Österreich und Deutschland. Die Aktivitäten umfassen zudem die Versorgung, das Marketing und den Handel von Gas in Europa und der Türkei und die Aktivitäten des Konzerns im Stromgeschäft mit einem gasbefeuerten Stromkraftwerk in Rumänien.
Die OMV besitzt eine starke Marktposition innerhalb der Bereiche Versorgung, Betreuung gewerblicher Kunden und Betrieb eines Retail-Geschäfts mit etwa 2.100 Tankstellen.
Die OMV hält Minderheitsanteile an verschiedenen at-equity bilanzierten Beteiligungen. Die wesentlichste ist die 15% Beteiligung an ADNOC Refining (Vereinigte Arabische Emirate) mit einer jährlichen Kapazität von 7,1 Mio Tonnen OMV Anteil.
Der Chemicals & Materials (C&M) Geschäftsbereich ist einer der weltweit führenden Anbieter von hochwertigen Kunststoffprodukten und einer der Marktführer im Basischemikalien- und Düngemittelgeschäft sowie der Kunststoff-Kreislaufwirtschaft.
Seit der Vollkonsolidierung von Borealis in 2020, verfügt OMV, inklusive Joint Ventures, über Produktionskapazitäten von 7,0 Mio Tonnen Basischemikalien, 5,8 Mio Tonnen Polyolefine, 0,4 Mio Tonnen Compounding-Anlagen und 4,3 Mio Düngemittel. Der Großteil der Produktionsanlagen liegt in Europa, zusätzlich gibt es zwei Produktionsstätten in den Vereinigten Staaten, eine in Brasilien und eine weitere in Südkorea. Darüber hinaus hält OMV Minderheitsanteile an verschiedenen at-equity bilanzierten Beteiligungen. Die wesentlichsten sind: Borouge (Vereinigte Arabische Emirate), das Joint Venture von Borealis mit ADNOC, betreibt den größten petrochemischen Komplex der Welt, und das Joint Venture Baystar (Vereinigte Staaten) bedient den Kundenstamm in den nordamerikanischen Märkten. Eine neue Anlage basierend auf der Borstar Technologie am Standort Pasadena wird aktuell errichtet.
Der Konzern betreibt verschiedene Initiativen im Bereich des mechanischen und chemischen Recyclings sowie der Herstellung von erneuerbaren Polyolefinen.
Die Konzernführung, Finanzierungs- und Versicherungsaktivitäten sowie gewisse Servicefunktionen sind im Geschäftsbereich Konzernbereich&Sonstiges (Kb&S) zusammengefasst.
Eine zentrale operative Ergebnissteuerungsgröße ist das CCS Operative Ergebnis vor Sondereffekten. In die Ermittlung des Vermögens fließen immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen ein. Für die regionale Aufteilung externer Umsätze wird der Ort herangezogen, an dem das Risiko auf den Kunden übergeht. Die Nettoumsätze aus Erlösen aus Warengeschäften, die in den Anwendungsbereich von IFRS 9 fallen und das Hedging-Ergebnis werden dem jeweiligen Land zugeordnet, in welchem die berichtende Tochtergesellschaft ihren Sitz hat. Die im Konzernanhang erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze stimmen mit jenen der operativen Segmente überein, mit bestimmten Ausnahmen betreffend Innenumsätze und Kostenzuordnungen des Mutterunternehmens, welche nach internen Grundsätzen der OMV ermittelt wurden. Der Vorstand ist der Meinung, dass die Verrechnungspreise für Lieferungen und Leistungen zwischen den Segmenten den Marktpreisen entsprechen. Geschäftsfälle, die den operativen Bereichen nicht zuordenbar sind, werden mit der Ergebnisauswirkung in Kb&S ausgewiesen.
Um die Analyse der üblichen Geschäftsentwicklung zu erleichtern, wird die Offenlegung von Sondereffekten als angemessen erachtet. Um vergleichbare Werte wiedergeben zu können, werden bestimmte das Ergebnis beeinflussende Effekte hinzugefügt oder abgezogen. Diese Effekte können in vier Unterkategorien unterteilt werden: Personallösungen, Wertminderungen und Wertaufholungen, Anlagenverkäufe und Sonstiges.
Des Weiteren wird der Current Cost of Supply (CCS) Effekt aus dem Jahresergebnis eliminiert, um ein effektives Performance-Management in einem Umfeld mit volatilen Preisen sowie Vergleichbarkeit mit Mitbewerbern zu ermöglichen. Der CCS Effekt, auch als Lagerhaltungsgewinne und -verluste bezeichnet, ist die Differenz zwischen den Umsatzkosten zu aktuellen Beschaffungskosten von Einkäufen des vorherigen Monats und den Umsatzkosten auf Basis der gleitenden Durchschnittsmethode nach Anpassung jeglicher Wertberichtigungen. In volatilen Energiemärkten kann die Ermittlung der Kosten von verkauften Mineralölerzeugnissen basierend auf historischen Werten (zum Beispiel gleitende Durchschnittskosten) zu verzerrenden Effekten der berichteten Ergebnisse führen. Diese Leistungskennzahl erhöht die Transparenz der Ergebnisse und wird üblicherweise in der Erdölindustrie verwendet. Die OMV veröffentlicht daher diese Ergebniskennzahl zusätzlich zum gemäß IFRS ermittelten operativen Ergebnis.
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
2021 |
||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
E&P |
R&M |
C&M |
Kb&S |
Gesamt |
Konsolidierung |
OMV-Konzern |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Umsatzerlöse1 |
6.712 |
25.928 |
11.618 |
376 |
44.634 |
–9.079 |
35.555 |
||||||||
Umsätze mit anderen Segmenten |
–4.828 |
–2.780 |
–1.109 |
–361 |
–9.079 |
9.079 |
— |
||||||||
Umsatzerlöse mit Dritten |
1.884 |
23.148 |
10.509 |
14 |
35.555 |
— |
35.555 |
||||||||
Sonstige betriebliche Erträge |
347 |
274 |
249 |
63 |
933 |
— |
933 |
||||||||
Ergebnis aus at-equity bewerteten Beteiligungen |
55 |
12 |
534 |
— |
600 |
— |
600 |
||||||||
Planmäßige Abschreibungen |
1.396 |
429 |
535 |
41 |
2.401 |
— |
2.401 |
||||||||
Wertminderungen (inkl. Exploration und Evaluierung) |
325 |
718 |
495 |
0 |
1.538 |
— |
1.538 |
||||||||
Wertaufholungen |
0 |
3 |
— |
— |
4 |
— |
4 |
||||||||
Operatives Ergebnis |
2.439 |
922 |
1.828 |
–74 |
5.115 |
–51 |
5.065 |
||||||||
Sondereffekte für Personallösungen |
14 |
7 |
— |
9 |
30 |
— |
30 |
||||||||
Sondereffekte für Wertminderungen und Wertaufholungen |
100 |
713 |
483 |
— |
1.297 |
— |
1.297 |
||||||||
Sondereffekte für Anlagenverkäufe |
–209 |
–7 |
— |
–6 |
–223 |
— |
–223 |
||||||||
Sonstige Sondereffekte |
492 |
–204 |
–87 |
9 |
210 |
— |
210 |
||||||||
Sondereffekte |
398 |
509 |
396 |
12 |
1.315 |
— |
1.315 |
||||||||
CCS Effekte |
— |
–430 |
— |
— |
–430 |
12 |
–418 |
||||||||
CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten |
2.837 |
1.001 |
2.224 |
–62 |
5.999 |
–39 |
5.961 |
||||||||
Segmentvermögen2 |
12.217 |
3.989 |
5.283 |
241 |
21.730 |
— |
21.730 |
||||||||
Zugänge SAV/IV3 |
1.251 |
621 |
724 |
28 |
2.624 |
— |
2.624 |
||||||||
At-equity bewertete Beteiligungen4 |
429 |
1.325 |
5.133 |
— |
6.887 |
— |
6.887 |
||||||||
|
Die Segmentinformation der Vorperioden wurde entsprechend der Anforderungen des IFRS 8.29 angepasst. Die nachstehenden Tabellen geben die Segmentberichterstattung nach Anpassung infolge der Umstrukturierung und wie 2020 berichtet wieder:
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
2020 angepasst |
||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
E&P |
R&M |
C&M |
Kb&S |
Gesamt |
Konsolidierung |
OMV-Konzern |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Umsatzerlöse1 |
3.705 |
13.996 |
2.884 |
352 |
20.937 |
–4.387 |
16.550 |
||||||||
Umsätze mit anderen Segmenten |
–2.178 |
–1.345 |
–515 |
–348 |
–4.387 |
4.387 |
— |
||||||||
Umsatzerlöse mit Dritten |
1.527 |
12.651 |
2.368 |
4 |
16.550 |
— |
16.550 |
||||||||
Sonstige betriebliche Erträge |
180 |
265 |
1.391 |
56 |
1.892 |
–15 |
1.877 |
||||||||
Ergebnis aus at-equity bewerteten Beteiligungen |
31 |
–202 |
210 |
— |
38 |
— |
38 |
||||||||
Planmäßige Abschreibungen |
1.335 |
444 |
147 |
39 |
1.965 |
— |
1.965 |
||||||||
Wertminderungen (inkl. Exploration und Evaluierung) |
1.452 |
9 |
0 |
0 |
1.462 |
— |
1.462 |
||||||||
Wertaufholungen |
120 |
111 |
— |
— |
230 |
— |
230 |
||||||||
Operatives Ergebnis |
–1.137 |
592 |
1.568 |
–56 |
967 |
83 |
1.050 |
||||||||
Sondereffekte für Personallösungen |
31 |
4 |
— |
5 |
39 |
— |
39 |
||||||||
Sondereffekte für Wertminderungen und Wertaufholungen |
1.185 |
–101 |
— |
— |
1.084 |
— |
1.084 |
||||||||
Sondereffekte für Anlagenverkäufe |
–9 |
–9 |
— |
–1 |
–19 |
— |
–19 |
||||||||
Sonstige Sondereffekte |
75 |
84 |
–1.049 |
5 |
–885 |
— |
–885 |
||||||||
Sondereffekte |
1.282 |
–22 |
–1.049 |
9 |
220 |
— |
220 |
||||||||
CCS Effekte |
— |
425 |
— |
— |
425 |
–10 |
416 |
||||||||
CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten |
145 |
996 |
519 |
–47 |
1.612 |
74 |
1.686 |
||||||||
Segmentvermögen2 |
12.662 |
3.955 |
5.767 |
262 |
22.646 |
— |
22.646 |
||||||||
Zugänge SAV/IV3 |
1.150 |
509 |
251 |
28 |
1.938 |
— |
1.938 |
||||||||
At-equity bewertete Beteiligungen4 |
389 |
1.912 |
6.020 |
— |
8.321 |
— |
8.321 |
||||||||
|
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
2020 berichtet |
|||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
U/S |
D/S |
Kb&S |
Gesamt |
Konsolidierung |
OMV-Konzern |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Umsatzerlöse1 |
3.705 |
15.082 |
352 |
19.139 |
–2.589 |
16.550 |
||||||||
Umsätze mit anderen Segmenten |
–2.178 |
–63 |
–348 |
–2.589 |
2.589 |
— |
||||||||
Umsatzerlöse mit Dritten |
1.527 |
15.019 |
4 |
16.550 |
— |
16.550 |
||||||||
Sonstige betriebliche Erträge |
180 |
1.656 |
56 |
1.892 |
–15 |
1.877 |
||||||||
Ergebnis aus at-equity bewerteten Beteiligungen |
31 |
7 |
— |
38 |
— |
38 |
||||||||
Planmäßige Abschreibungen |
1.335 |
591 |
39 |
1.965 |
— |
1.965 |
||||||||
Wertminderungen (inkl. Exploration und Evaluierung) |
1.452 |
10 |
0 |
1.462 |
— |
1.462 |
||||||||
Wertaufholungen |
120 |
111 |
— |
230 |
— |
230 |
||||||||
Operatives Ergebnis |
–1.137 |
2.160 |
–56 |
967 |
83 |
1.050 |
||||||||
Sondereffekte für Personallösungen |
31 |
4 |
5 |
39 |
— |
39 |
||||||||
Sondereffekte für Wertminderungen und Wertaufholungen |
1.185 |
–101 |
— |
1.084 |
— |
1.084 |
||||||||
Sondereffekte für Anlagenverkäufe |
–9 |
–9 |
–1 |
–19 |
— |
–19 |
||||||||
Sonstige Sondereffekte |
75 |
–965 |
5 |
–885 |
— |
–885 |
||||||||
Sondereffekte |
1.282 |
–1.071 |
9 |
220 |
— |
220 |
||||||||
CCS Effekte |
— |
425 |
— |
425 |
–10 |
416 |
||||||||
CCS Operatives Ergebnis vor Sondereffekten |
145 |
1.514 |
–47 |
1.612 |
74 |
1.686 |
||||||||
Segmentvermögen2 |
12.662 |
9.721 |
262 |
22.646 |
— |
22.646 |
||||||||
Zugänge SAV/IV3 |
1.150 |
760 |
28 |
1.938 |
— |
1.938 |
||||||||
At-equity bewertete Beteiligungen4 |
389 |
7.932 |
— |
8.321 |
— |
8.321 |
||||||||
|
2021 waren die Sondereffekte für Wertminderungen und Wertaufholungen überwiegend durch nicht zahlungswirksame Werberichtigungen im Zusammenhang mit ADNOC Refining, E&P Vermögenswerten und dem Düngemittel Geschäftsbereich von Borealis beeinflusst. Weitere Informationen zu Wertminderungen sind der Anhangangabe 7 – Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen – zu entnehmen.
Sondereffekte für Anlagenverkäufe betrafen im Wesentlichen einen Ertrag aus dem Verkauf des Anteils am norwegischen Ölfeld Wisting.
Sonstige Sondereffekte enthielten im Wesentlichen im Segment Exploration & Production nicht zahlungswirksame Bewertungseffekte von finanziellen Vermögenswerten, vor allem im Zusammenhang mit der Neubewertung des Vermögenswertes hinsichtlich der Neufeststellung von Reserven am Feld Juschno Russkoje und temporäre Hedging-Effekte. In Refining & Marketing und Chemicals & Materials waren die sonstigen Sondereffekte überwiegend auf temporäre Hedging-Effekte zurückzuführen.
2020 enthielten die sonstigen Sondereffekte im Segment Exploration & Production hauptsächlich die Neubewertung des Vermögenswertes hinsichtlich der Neufeststellung von Reserven am Feld Juschno Russkoje und temporäre Hedging-Effekte. Das Segment Refining & Marketing enthielt im Wesentlichen temporäre Hedging-Effekte. Im Segment Chemicals & Materials waren die sonstigen Sondereffekte hauptsächlich auf die Neubewertung der zuvor gehaltenen 36%-Anteile an Borealis AG aufgrund der Akquisition von zusätzlichen 39% Anteilen zurückzuführen.
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
2021 |
2020 |
||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Umsätze mit Dritten |
Zugeordnetes Vermögen1 |
At-equity bewertete Beteiligungen2 |
Umsätze mit Dritten |
Zugeordnetes Vermögen1 |
At-equity bewertete Beteiligungen2 |
||||||||
Österreich |
5.326 |
4.207 |
14 |
3.466 |
4.388 |
78 |
||||||||
Deutschland |
8.499 |
1.061 |
31 |
3.268 |
1.105 |
33 |
||||||||
Rumänien |
4.433 |
5.628 |
— |
3.456 |
6.106 |
— |
||||||||
Norwegen |
1.003 |
1.508 |
— |
584 |
1.675 |
— |
||||||||
Russland |
642 |
592 |
117 |
448 |
619 |
102 |
||||||||
Neuseeland |
443 |
550 |
— |
402 |
607 |
— |
||||||||
Vereinigte Arabische Emirate |
784 |
1.671 |
5.352 |
325 |
1.479 |
6.874 |
||||||||
Übriges MOE3 |
5.246 |
556 |
— |
2.878 |
639 |
6 |
||||||||
Übriges Europa |
6.823 |
3.140 |
45 |
1.126 |
3.187 |
21 |
||||||||
Übrige Welt4 |
2.356 |
2.289 |
1.328 |
598 |
2.343 |
1.207 |
||||||||
Zwischensumme |
35.555 |
21.201 |
6.887 |
16.550 |
22.148 |
8.321 |
||||||||
Nicht zugeordnetes Vermögen |
— |
529 |
— |
— |
498 |
— |
||||||||
Gesamt |
35.555 |
21.730 |
6.887 |
16.550 |
22.646 |
8.321 |
||||||||
|
Nicht zugeordnetes Vermögen enthielt einen der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „Mittlerer Osten und Afrika“ zugeordneten Firmenwert in Höhe von EUR 322 Mio (2020: EUR 297 Mio), EUR 198 Mio (2020: EUR 183 Mio) der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „SapuraOMV“ zugeordneten Firmenwert und EUR 9 Mio (2020: EUR 18 Mio) der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „Raffinerien West“ zugeordneten Firmenwert, da diese ZGEs in mehreren geographischen Bereichen tätig sind.