30 – Saldierung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten

Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten werden nur saldiert, wenn der Konzern zum gegenwärtigen Zeitpunkt einen Rechtsanspruch auf die Saldierung der erfassten Beträge hat und die Absicht besteht, entweder den Ausgleich auf Nettobasis herbeizuführen, oder gleichzeitig mit der Verwertung des betreffenden Vermögenswertes die dazugehörige Verbindlichkeit abzulösen.

Der OMV Konzern schließt im Rahmen des normalen Geschäftsverlaufs diverse Globalnettingvereinbarungen in Form von International Swaps and Derivatives Association (ISDA) Vereinbarungen, European Federation of Energy Traders (EFET) Vereinbarungen oder ähnlichen Vereinbarungen ab, die die Kriterien für die Saldierung in der Bilanz nach  32 nicht erfüllen.

Die nachfolgenden Tabellen stellen die Buchwerte der erfassten Finanzinstrumente dar, die diversen Aufrechnungsvereinbarungen unterliegen. Die Werte in der Spalte Netto würden die Positionen in der Bilanz darstellen, wenn alle Aufrechnungsrechte ausgeübt worden wären.

Saldierung von finanziellen Vermögenswerten

In EUR Mio

 

 

 

 

 

 

 

Anhang­angabe

Finanz­instrumente (brutto)

Saldierte Beträge in der Bilanz

Finanz­instrumente in der Bilanz (netto)

Verbind­lichkeiten mit Saldierungs­rechten (nicht saldiert)

Netto

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

Derivative Finanzinstrumente

18

2.573

2.573

–2.023

550

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

18

3.325

–9

3.316

–1.298

2.018

Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte

18

2.058

2.058

–104

1.954

Gesamt

 

7.955

–9

7.947

–3.424

4.522

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

Derivative Finanzinstrumente

18

2.676

2.676

–2.264

412

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

18

3.056

–14

3.042

–1.204

1.838

Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte

18

1.903

1.903

–44

1.858

Gesamt

 

7.634

–14

7.620

–3.512

4.108

Saldierung von finanziellen Verbindlichkeiten

In EUR Mio

 

 

 

 

 

 

 

Anhang­angabe

Finanz­instrumente (brutto)

Saldierte Beträge in der Bilanz

Finanz­instrumente in der Bilanz (netto)

Vermögens­werte mit Saldierungs­rechten (nicht saldiert)

Netto

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

Derivative Finanzinstrumente

24

2.516

2.516

–2.024

492

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

24

4.313

–9

4.304

–1.298

3.006

Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

24

1.033

1.033

–103

930

Gesamt

 

7.861

–9

7.853

–3.424

4.428

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

Derivative Finanzinstrumente

24

2.478

2.478

–2.288

190

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

24

4.168

–14

4.155

–1.204

2.951

Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

24

642

642

–20

622

Gesamt

 

7.288

–14

7.274

–3.512

3.762

IASs
International Accounting Standards